中注協(xié)完成2015年證券事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量現(xiàn)場(chǎng)檢查工作

在各地方注協(xié)和有關(guān)事務(wù)所的大力支持和積極配合下，中注協(xié)2015年證券期貨資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)證券事務(wù)所）執(zhí)業(yè)質(zhì)量現(xiàn)場(chǎng)檢查工作已順利結(jié)束。檢查期間，中注協(xié)派出8個(gè)檢查組共97名檢查人員，歷時(shí)1個(gè)多月，輾轉(zhuǎn)18個(gè)省市，對(duì)8家證券事務(wù)所及其19家分所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行全面、系統(tǒng)的檢查。本次檢查共抽查了106份審計(jì)報(bào)告，其中，上市公司審計(jì)報(bào)告43份，IPO審計(jì)報(bào)告5份，非上市公眾公司審計(jì)報(bào)告20份，內(nèi)控審計(jì)報(bào)告19份，形成了70余萬(wàn)字的檢查報(bào)告，檢查工作取得階段性成果。

檢查期間，各檢查組繼續(xù)貫徹系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)檢查理念和方法，堅(jiān)持質(zhì)量控制體系檢查與業(yè)務(wù)項(xiàng)目檢查并重原則。質(zhì)量控制體系檢查方面，關(guān)注事務(wù)所質(zhì)量控制體系設(shè)計(jì)的適當(dāng)性和運(yùn)行的有效性，并根據(jù)檢查結(jié)果指導(dǎo)業(yè)務(wù)項(xiàng)目檢查；業(yè)務(wù)項(xiàng)目質(zhì)量檢查方面，根據(jù)事務(wù)所質(zhì)量控制體系的特點(diǎn)，關(guān)注公眾利益實(shí)體的審計(jì)業(yè)務(wù)、內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)，以及其他新承接的高風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)，重點(diǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、舞弊和集團(tuán)審計(jì)等重點(diǎn)領(lǐng)域和重大事項(xiàng)，評(píng)估事務(wù)所的質(zhì)量控制政策與程序是否真正得到有效執(zhí)行。同時(shí)，各檢查組還將檢查工作與中注協(xié)“國(guó)際化建設(shè)年”活動(dòng)方案要求相結(jié)合，督促事務(wù)所開(kāi)展執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則對(duì)標(biāo)提升活動(dòng)。