黨中央有關(guān)部門財(cái)務(wù)部門,國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門，全國政協(xié)辦公廳機(jī)關(guān)事務(wù)管理局,高法院行裝局,高檢院計(jì)財(cái)局,有關(guān)人民團(tuán)體財(cái)務(wù)部門,有關(guān)民主黨派中央財(cái)務(wù)部門，中國出版集團(tuán)公司，中國對(duì)外文化集團(tuán)公司，中國廣播電視網(wǎng)絡(luò)有限公司：
根據(jù)《關(guān)于做好2014年度中央文化企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作的通知》（財(cái)辦文資〔2014〕12號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于中央文化企業(yè)執(zhí)行<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則>有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)文資〔2014〕17號(hào)）等文件要求，現(xiàn)將2014年度財(cái)政部代表國務(wù)院履行出資人職責(zé)的中央文化企業(yè)財(cái)務(wù)決算和執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（以下簡稱準(zhǔn)則）集中驗(yàn)審有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、 報(bào)送材料要求
各單位要高度重視，精心組織，嚴(yán)格按照財(cái)辦文資〔2014〕12號(hào)和財(cái)文資〔2014〕17號(hào)文件，以及本通知要求認(rèn)真審核并報(bào)送以下材料（紙質(zhì)材料按照A4規(guī)格打?。?br/>
（一）中央各部門主管的中央文化企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)送材料。
1.主管部門正式文件（司發(fā)文）；
2.2014年度匯總的決算報(bào)表；
3.財(cái)務(wù)情況說明書（中央部門和地方使用格式）；
4.決算工作總結(jié)，內(nèi)容包括采取的措施、取得的成效、存在的問題、整改措施以及對(duì)決算工作的建議；
5.中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)合并報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告，出具了保留意見、無法表示意見或否定意見審計(jì)報(bào)告的，企業(yè)還應(yīng)同時(shí)提交對(duì)審計(jì)報(bào)告相關(guān)內(nèi)容提出的財(cái)務(wù)處理、賬務(wù)調(diào)整意見或者報(bào)表編制的有關(guān)情況和意見；
6.中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后出具的管理建議書；
7.企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷情況報(bào)告，會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷審核說明，以及其他相關(guān)文件資料的紙質(zhì)材料和電子文檔；
8.匯總和各企業(yè)合并、基層企業(yè)分戶計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)，匯總和分戶企業(yè)財(cái)務(wù)情況說明書、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、審計(jì)報(bào)告、管理建議書電子文檔。
報(bào)送材料1-3務(wù)必按以上順序裝訂成冊，編排目錄和頁碼，加蓋本單位印章。材料4-7單獨(dú)報(bào)送紙質(zhì)材料，加蓋本單位印章，不必裝訂入冊。
（二）資產(chǎn)和財(cái)務(wù)關(guān)系在財(cái)政部單列的中央文化企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)送材料。
1.中央文化企業(yè)正式文件（企發(fā)文）；
2.2014年度合并的決算報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注；
3.財(cái)務(wù)情況說明書（企業(yè)使用格式）；
4.集團(tuán)母公司財(cái)會(huì)年企01-04表；
5.決算工作總結(jié)，內(nèi)容包括采取的措施、取得的成效、存在的問題、整改措施以及對(duì)決算工作的建議；
6.中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)合并報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告，出具了保留意見、無法表示意見或否定意見審計(jì)報(bào)告的，企業(yè)還應(yīng)同時(shí)提交對(duì)審計(jì)報(bào)告相關(guān)內(nèi)容提出的財(cái)務(wù)處理、賬務(wù)調(diào)整意見或者報(bào)表編制的有關(guān)情況和意見；
7.中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后出具的管理建議書；
8.企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷情況報(bào)告，會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷審核說明，以及其他文件資料的紙質(zhì)材料和電子文檔；
9.合并及全部基層企業(yè)分戶計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)情況說明書、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、審計(jì)報(bào)告、管理建議書電子文檔。
報(bào)送材料1-4務(wù)必按以上順序加具封面，編排目錄和頁碼，裝訂成冊并加蓋本單位印章。材料5-8單獨(dú)報(bào)送紙質(zhì)材料，加蓋本單位印章，不必裝訂入冊。
（三）中央各部門主管的中央文化企業(yè)執(zhí)行準(zhǔn)則需報(bào)送的材料。
1.首次執(zhí)行準(zhǔn)則的中央文化企業(yè)需報(bào)送的材料。
（1）主管部門正式文件（司發(fā)文）；
（2）執(zhí)行準(zhǔn)則的報(bào)告；
（3）修訂后的《會(huì)計(jì)核算辦法》及修訂情況的專項(xiàng)說明；
（4）執(zhí)行準(zhǔn)則期初數(shù)申報(bào)表（合并口徑）；
（5）報(bào)表重要項(xiàng)目說明；
（6）會(huì)計(jì)師事務(wù)所
專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；
上述材料的紙質(zhì)文件均需加蓋單位公章，電子數(shù)據(jù)需通過中央文化企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理平臺(tái)（以下簡稱平臺(tái)）報(bào)送。同時(shí)各級(jí)企業(yè)還需通過平臺(tái)報(bào)送期初數(shù)轉(zhuǎn)換工作底稿等電子文檔。
2.中央文化企業(yè)已執(zhí)行準(zhǔn)則，部分子企業(yè)未執(zhí)行準(zhǔn)則需報(bào)送的材料。
（1）主管部門正式文件（司發(fā)文、紙質(zhì)文件）；
（2）執(zhí)行準(zhǔn)則工作匯總報(bào)告；
（3）所屬子企業(yè)執(zhí)行準(zhǔn)則期初數(shù)申報(bào)表；
（4）所屬子企業(yè)報(bào)表重要項(xiàng)目說明；
（5）會(huì)計(jì)師事務(wù)所專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。
上述材料電子數(shù)據(jù)需通過平臺(tái)報(bào)送。
二、驗(yàn)審時(shí)間
2015年4月21日—24日、27日-28日，上午8：30—下午17：00。
三、驗(yàn)審地點(diǎn)
寶瑞酒店七層會(huì)議室（北京市西城區(qū)三里河南橫街7號(hào)，財(cái)政部向西200米）。聯(lián)系電話：010-68525588、13691220699。
四、參加人員
各單位此項(xiàng)工作負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人各1名（具體情況見附件1、2）。
五、其他事宜
（一）請各單位認(rèn)真做好集中驗(yàn)審的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，確保按要求及時(shí)、正確上報(bào)有關(guān)材料。紙質(zhì)材料和電子文檔必須同時(shí)上報(bào)，材料不全者均屬未通過驗(yàn)審。
（二）為確保驗(yàn)審質(zhì)量，各單位可在財(cái)政部門戶網(wǎng)站文資辦頻道提前下載驗(yàn)審參數(shù)自行初審，以提高集中驗(yàn)審效率。
（三）會(huì)審過程中財(cái)政部不安排食宿。各單位參加會(huì)審時(shí)請自帶筆記本電腦。
（四）財(cái)政部文資辦聯(lián)系電話：010-68553752、68553763。
財(cái)政部辦公廳
2015年4月14日
